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Finanzas · Nº 79

Manual de presupuesto empresarial

El plan financiero del año en 12 meses: ventas, gastos, ganancias y caja, con seguimiento mensual

¿Ya sabes en qué mes del próximo año te va a faltar dinero?

24 herramientas, una hoja de cálculo de 12 pestañas y una empresa de ejemplo presupuestada línea por línea, para hacer el plan del año en diez semanas y compararlo con lo real cada mes.

24 herramientas para hacer el presupuesto del año: ventas, compras, nómina, gastos, estado de resultados de 12 meses y caja mes a mes. Después comparas lo real con lo presupuestado a más tardar el día 10 de cada mes. Con una hoja de cálculo de 12 pestañas.

1hoja de cálculo lista
13plantillas para adaptar
24herramientas

Un libro explica el método. Este manual lo aplica: la herramienta, un ejemplo resuelto y una hoja de cálculo con tus números.

Pago seguro con Digistore24Garantía de reembolsoAcceso de por vida

Pago único de 29,00 US$. Antes de pagar, el formulario de pedido te muestra el importe final, con los impuestos de tu país.

Entrega digital: manual en PDF, hoja de cálculo y acceso en la plataforma Consylion.

Garantía de 14 días: si no es lo que esperabas, pide el reembolso total dentro de los 14 días posteriores a la compra.

Tu pedido lo procesa Digistore24, nuestro revendedor autorizado. Al comprar, aceptas los términos de uso y compra · política de reembolso.

Sabes cuánto vendiste el año pasado. Lo que no sabes es cuánto quieres vender el próximo, cuánto puedes gastar ni en qué mes se va a apretar la caja. Así, el ajuste de los salarios, el aumento del proveedor y el camión que se avería llegan como urgencias. Y la hoja de cálculo del presupuesto, si existe, se abre en enero y se olvida en marzo.

LA HOJA DE CÁLCULO

Hoja de cálculo del presupuesto anual

Usa el ejemplo completado como referencia e introduce los datos de tu negocio en los campos indicados. Revisa las instrucciones y los cálculos antes de tomar una decisión.

Manual de presupuesto empresarial · La hoja de cálculo en pantalla
La hoja de cálculo en pantalla
Manual de presupuesto empresarial · Simulación con los datos del ejemplo
Simulación con los datos del ejemplo

¿TE RECONOCES AQUÍ?

Tres situaciones que este manual resuelve

Primera semana de octubre

Envías el calendario de diez semanas, con etapas, responsables y fechas. Cada gerente recibe por escrito la solicitud de sus números, y la hoja de premisas obliga a poner una fuente al lado de cada estimación.

El plan da ganancia, pero la caja queda en negativo

El flujo de caja presupuestado señala el mes del apretón. Antes de pensar en un préstamo, pruebas aplazar una compra o una inversión, escalonar un pago o revisar las salidas de ese mes, y ves el efecto en la hoja de cálculo.

El día 10 de cada mes

Anotas lo real del mes anterior. El informe muestra presupuesto, real y diferencia de cada línea, con semáforo. Cada desvío rojo recibe causa, responsable, acción, plazo y un número para controlarlo el mes siguiente.

POR DENTRO

Lo que encuentras en cada herramienta

Cinco partes, en el orden en que se hace el presupuesto. Primero, el terreno: un calendario de diez semanas, la base de los últimos 12 meses limpia y las premisas por escrito. Después, ventas y margen, mes a mes. Luego, personal, gastos fijos con responsable e inversiones. Después, el estado de resultados y el flujo de caja presupuestados, con las premisas que más pesan probadas. Al final, el informe del mes y la reestimación de julio.

Manual de presupuesto empresarial · La herramienta: tesis, origen y diagrama
La herramienta: tesis, origen y diagrama
Manual de presupuesto empresarial · El paso a paso y el ejercicio Manos a la obra
El paso a paso y el ejercicio Manos a la obra
Manual de presupuesto empresarial · Ejemplo ilustrativo con números
Ejemplo ilustrativo con números: Distribuidora Batalha, una distribuidora de bebidas ficticia con 24 empleados y 5 camiones, que atiende a bares, restaurantes, supermercados y licorerías. Anselmo, el dueño, anunciaba cada año que iban a crecer, sin números detrás. Su hija Mirela, de finanzas, lo convierte en presupuesto.
Manual de presupuesto empresarial · El diagrama en detalle
El diagrama en detalle

LO QUE TE LLEVAS

Todo lo que incluye la compra

  • El manual en PDF, con las 24 herramientas, cada una con paso a paso, un ejemplo resuelto y un Manos a la obra, más el plan de 30 días y la lista de verificación final
  • La Hoja de cálculo del presupuesto anual, en Excel y Google Sheets, con 12 pestañas y el ejemplo ya completado
  • El Kit de plantillas: 13 textos listos, como la invitación a la reunión de apertura, la hoja de premisas, el presupuesto en una página y el plan de acción del desvío
  • 2 fichas para completar: la ficha de la premisa y la del informe del mes
  • Acceso al manual y a la hoja de cálculo en la plataforma Consylion
Manual de presupuesto empresarial · Lo que llega a tu colección
Lo que llega a tu colección
Manual de presupuesto empresarial · La lista de verificación final
La lista de verificación final

Índice completo

Las 24 herramientas, en el orden en que las usarás

Parte 1 · Antes de los números

  1. 01
    Para qué sirve el presupuestoEl plan del año escrito en dinero, y por qué no es una previsión ni un tope de gasto
  2. 02
    El calendario del presupuestoDiez semanas de octubre a diciembre, con etapa, responsable y fecha
  3. 03
    La base de los últimos 12 mesesLo real mes a mes, limpio de lo que no se va a repetir
  4. 04
    Premisas por escritoVolumen, precio, costo y ajustes, cada uno con fuente y responsable

Parte 2 · Ventas y margen

  1. 05
    Presupuesto de ventasVolumen por precio, línea por línea, con los clientes y los vendedores
  2. 06
    El año mes a mesLa estacionalidad que reparte las ventas entre los meses fuertes y los flojos
  3. 07
    Precio, volumen y mezclaCuánto del crecimiento depende del ajuste de precio y cuánto de vender más
  4. 08
    Presupuesto de compras e inventarioEl costo de la mercadería y las compras de cada mes según tu política de inventario
  5. 09
    Gastos que crecen con las ventasComisión, flete y comisiones de cobro, presupuestados por caja o por cada dólar vendido

Parte 3 · Personas, gastos e inversiones

  1. 10
    Presupuesto de personalPlantilla, ajuste salarial, cargas, bono de fin de año y vacaciones, mes a mes
  2. 11
    Gastos fijos con responsableCada línea fija con quien responde por ella, su valor y su premisa
  3. 12
    Deducciones e impuestos en el presupuestoCada porcentaje en su línea, con el cálculo de tu contador
  4. 13
    Presupuesto de inversionesCamión, máquina o sistema con retorno calculado y mes de compra

Parte 4 · Cerrar el plan

  1. 14
    El estado de resultados presupuestadoTodas las piezas en 12 meses, de los ingresos a la ganancia, mes a mes
  2. 15
    El flujo de caja presupuestadoCobros y pagos de cada mes, y el mes en que falta dinero
  3. 16
    Las premisas que más pesanCuánto cambia la ganancia si el precio, el volumen o el costo salen distintos
  4. 17
    Holgura ocultaEl colchón que cada uno pone en su número y cómo quitarlo sin pelear
  5. 18
    Armar en equipo y aprobarQuién participa, cuántas versiones y la aprobación en una página

Parte 5 · Seguimiento del año

  1. 19
    El informe del mesPresupuesto, real y diferencia de cada línea, con semáforo, a más tardar el día 10
  2. 20
    Por qué cambiaron los ingresosLa diferencia de ingresos separada en precio, cantidad y mezcla
  3. 21
    Presupuesto flexibleEl gasto real frente a lo presupuestado para el volumen que de verdad salió
  4. 22
    La reestimación del añoEn julio, el año rehecho con lo real, sin borrar el presupuesto
  5. 23
    Acción sobre el desvíoCada desvío grande con causa, responsable, acción y plazo
  6. 24
    El cierre del año presupuestarioLa precisión de cada línea y las lecciones para el próximo presupuesto

Para quién es

Es para ti si

  • Cierras el año sin saber cuánto vas a vender, gastar y ganar en el siguiente
  • Ya probaste una hoja de cálculo de presupuesto y en marzo nadie la abría
  • Tienes gerentes o socios y quieres que cada uno responda por un número
  • Te enteras del apretón de caja de noviembre cuando ya es noviembre
  • Tienes al menos un año de números y quieres el plan del próximo por escrito

No es para ti si

  • Todavía no tienes ordenados el flujo de caja ni el estado de resultados del mes: empieza por el Manual de flujo de caja y ganancias
  • Quieres definir la estrategia, los objetivos y las iniciativas del año: eso está en el Manual de estrategia y planificación
  • Quieres recortar costos o repartir los costos indirectos por producto: mira el Manual de costos
  • Vas a abrir la empresa ahora, sin historial: para eso está el Manual del plan de negocios

Preguntas frecuentes

Mi empresa es pequeña. ¿Vale la pena hacer un presupuesto?

Sí, en una versión reducida: ventas por mes, nómina, gastos fijos y caja. El mes del apretón aparece de todos modos. Las Herramientas 06 y 15 son el punto de partida.

¿Necesito saber contabilidad?

No, pero el nivel es intermedio: conviene que leas con soltura los números del mes. La hoja de cálculo calcula sola el estado de resultados y el flujo de caja con lo que anotas. Lo que depende de las reglas de tu país, el manual te indica qué pedirle a tu contador.

No tengo 12 meses de historial. ¿Me sirve?

No del todo. El método parte de la base de los últimos 12 meses. Si la empresa está empezando, el Manual del plan de negocios trabaja las premisas sin historial, y este manual te sirve a partir del segundo año.

¿Y si el presupuesto da pérdida?

Vuelves a las premisas y a las líneas de gasto, una por una, antes de inflar las ventas. Si la empresa ya está en números rojos hoy, empieza por el Manual de recuperación financiera.

El flujo de caja presupuestado quedó en negativo. ¿Pido un préstamo?

Primero intentas aplazar, escalonar o revisar las salidas de ese mes, con la Herramienta 15. Si aún falta dinero, el Manual de crédito y deudas de la empresa te ayuda a comparar las opciones.

¿Cuánto tiempo me va a llevar?

Unas 2 h 24 min de lectura, 6 minutos por herramienta. Hacer el presupuesto lleva diez semanas, con unas ocho horas del dueño. Después, una hora al mes para el informe y medio día por trimestre para la reestimación.

¿Qué recibo y en qué formatos?

Cada manual viene en PDF, con unas 100 páginas y de 24 a 27 herramientas, cada una con su paso a paso y un ejemplo resuelto. Con el manual viene su hoja de cálculo en Excel (.xlsx), que también se abre en Google Sheets, con el ejemplo ya cargado. Las plantillas de mensajes, políticas y cláusulas están en el Kit de plantillas, dentro del PDF, para copiar y adaptar. Lees en el área de miembros y descargas los archivos.

¿Cómo sé si el material sirve para mi negocio?

La página de cada manual muestra el problema que resuelve, para quién es y para quién no, el índice completo, páginas de muestra y la empresa usada en los ejemplos. Los ejemplos vienen de pequeños negocios de varios sectores, con números ilustrativos. Si no te sirve, puedes pedir el reembolso total dentro de los 14 días siguientes a tu compra, como explica la Política de Reembolso.

¿Qué diferencia hay entre manual, área y colección?

El manual resuelve un problema. El área reúne todos los manuales y hojas de cálculo de una de las 6 áreas, por menos de lo que cuestan 5 manuales sueltos. La Colección Manuales Consylion reúne los 100 manuales y las 100 hojas de cálculo, por menos de lo que cuestan 8 sueltos, e incluye los próximos manuales de la Colección. Los productos fuera de la Colección, de Consylion Life o de Consylion Business, tienen precio propio, se venden aparte y no entran en el área ni en la colección.

¿Tengo que leerlo todo antes de empezar?

No. Cada herramienta funciona sola. Abre el índice, elige la herramienta del problema de hoy y empieza por ella. Si lo prefieres, léelo de principio a fin.

¿Necesito saber Excel?

Basta con lo básico: abrir el archivo y completar los campos indicados. La hoja viene con las fórmulas listas y con el ejemplo del manual cargado como referencia.

¿Cómo pago y cuándo recibo el acceso?

Con tarjeta o transferencia, en un pago único y sin mensualidad. Cuando se confirma el pago, recibes por correo el acceso al área de miembros. Con tarjeta aprobada, la confirmación es inmediata. Con transferencia, llega cuando el banco acredita el pago. Si el acceso no llega en 24 horas desde la confirmación, revisa la carpeta de spam y escribe a team@consylion.org.

¿Por cuánto tiempo tengo acceso y cómo puedo usar los archivos?

El acceso no vence y puedes descargar los archivos para usarlos sin conexión. La licencia es individual. Puedes leer, imprimir para uso propio y completar y adaptar la hoja y las plantillas con los datos de tu empresa. Si trabajas en consultoría, contabilidad o gestión, puedes aplicar las herramientas con tus clientes y entregarles el resultado de tu trabajo, no los archivos. No está permitido compartir, revender ni distribuir los archivos ni el acceso.

¿Cómo funcionan el soporte y el reembolso?

El soporte es por correo, en team@consylion.org, en días hábiles, con respuesta en un plazo máximo de 5 días hábiles, para dudas de acceso, archivos y pago. No incluye consultoría ni orientación sobre cómo aplicarlo en tu caso. Puedes desistir de la compra dentro de los 14 días siguientes a tu compra, sin dar explicaciones, y te devolvemos todo lo que pagaste por el mismo medio de pago. La solicitud se hace por ese mismo correo, y los detalles están en la Política de Reembolso.

Todos los 100 manuales

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Los 6 departamentos de tu empresa, por menos de lo que cuestan 8 manuales sueltos.

Este manual resuelve el problema de hoy. La colección resuelve el siguiente, y el que venga después, sin pagar de nuevo.

  • 100 manuales con 2403 herramientas listas, para leer en pantalla y descargar en PDF
  • 100 hojas de cálculo para Excel y Google Sheets
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Finanzas · Nº 79

Empieza el próximo año con un número, no con una corazonada

Un presupuesto que nadie abre después de marzo es solo una hoja de cálculo más. El manual te da las herramientas, el calendario y un ejemplo resuelto para hacer un plan que tu equipo firma, y una rutina mensual para compararlo con lo que de verdad pasó.

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